23 जून 2022
वित्त अधिनियम (Finance Act) 2022 के अनुसार, 1 जुलाई 2022 से प्रभावी 1% की दर से Virtual Digital Assets (VDA/क्रिप्टो) की बिक्री/ट्रांसफ़र (sell/transfer) सोर्स पर कर कटौती (TDS) के अधीन होगा।आपकी वार्षिक आयकर रिटर्न (annual income tax returns) दाखिल करते समय सोर्स पर काटे गए इस कर (tax) को आपकी समग्र कर देयता (overall tax liability) के साथ समायोजित किया जा सकता है।
लेनदेन के मूल में काटे गए कर (tax) को TDS कहा जाता है। यह कर (tax), खरीदने वाले व्यक्ति से लेन-देन के समय काटा जाता है और बेचने वाले व्यक्ति की ओर से सरकार को भेजा जाता है।
आयकर अधिनियम के अनुसार (Income Tax Act), CoinSwitch को ट्रेड के दौरान यूज़र से इस कर (tax) को काटना होता है। इसके बाद हमें आयकर अधिकारियों (income tax authorities) के पास TDS रिटर्न फ़ाइल करने होते है। कृपया ध्यान दें कि कुछ मामलों को छोड़कर, जब coin भारत में अवैध हो, और VDA/crypto से VDA/crypto लेनदेन के माध्यम से खरीदा जाता है, अन्य सभी जगह पर TDS केवल sell के लेन-देन के लिए लागू होता है और buy के लेनदेन पर नहीं लागू होता है।
हालांकि, TDS सभी व्यक्तियों पर लागू नहीं होता है।
वित्त अधिनियम (Finance Act) 2022 के अनुसार, TDS को केवल तभी काटा जाना चाहिए जब आपके VDA/crypto लेनदेन का कुल trade मूल्य 10,000 INR से अधिक हो। यदि आपका कुल trade मूल्य वित्तीय वर्ष 2022-2023 के लिए 10,000 INR से अधिक नहीं है, तो आपका VDA/crypto लेनदेन पर TDS नहीं लगेगा।
पारदर्शिता (transparency) को सुनिश्चित करने के लिए, CoinSwitch आपको एक चालान प्रदान करेगा जिसमें आपके लेनदेन पर काटे गए सभी TDS का ब्रेक-अप होगा। आप इस चालान को CoinSwitch ऐप के ऑर्डर हिस्ट्री पेज पर एक्सेस कर सकते हैं। CoinSwitch यूज़र को हर तिमाही (quarter) में TDS कटौती के लिए फॉर्म 16A प्रमाणपत्र भी प्रदान करेगा।
FAQs:
1. TDS क्या है?
सोर्स पर कर (tax) कटौती (TDS) एक अग्रिम कर (advance tax) है जो सरकार द्वारा लेनदेन का एक व्यवस्थित क्रम स्थापित करने के लिए सोर्स पर एकत्र किया जाता है।
इसके तहत आय (income) के मूल में कर (tax) काटा जाता है। भुगतानकर्ता द्वारा कर (tax) काटा जाता है और भुगतानकर्ता द्वारा भुगतान प्राप्त करने वाले की ओर से कर (tax) अधिकारियों को प्रेषित किया जाता है।
1 जुलाई 2022 से प्रभावी, virtual digital assets (VDA/क्रिप्टो) की sale/transfer पर 1% TDS लागू होता है। CoinSwitch इस कर (tax) को काटेगा और कर (tax) अधिकारियों को यह राशि भेज देगा।
2. TDS कब काटा जाता है?
TDS Virtual Digital Assets (VDA/क्रिप्टो) के sale/transfer के लिए लागू होता है। लेन-देन पूरा होने पर CoinSwitch राशि काट लेगा। शेष राशि लागू कमीशन और अन्य शुल्कों को काटकर आपके CoinSwitch अकाउंट में जमा की जाएगी।
3. कम लिक्विडिटी वाले सिक्कों का क्या?
कुछ ऐसे मामलों में जब आपने भारत में एक लिक्विडेट नहीं होने वाले कॉइन के लिए एक buy ऑर्डर दिया है, तो VDA/crypto से VDA/crypto लेनदेन के माध्यम से व्यापार को सुविधाजनक बनाने के लिए 1% TDS काटा जाएगा। यदि आपके लेन-देन में TDS कटौती शामिल है, तो यह आपके चालान (invoice) में दिखाई देगा।
4. CoinSwitch TDS इम्पलीमेंट कैसे करेगा?
CoinSwitch पर/के माध्यम से किए गए लेनदेन के लिए, जहां भी लागू हो, TDS काटा जाता है। फिर शेष राशि आपके CoinSwitch wallet में जमा की जाती है। आप चालान (invoice) में TDS कटौती का विवरण देख सकते हैं।
5. क्या मुझे कर (tax) अधिकारियों के पास TDS जमा करना चाहिए?
CoinSwitch यूज़र की ओर से ट्रेड करने के समय TDS के रूप में एकत्र की गई किसी भी राशि को कर (tax) अधिकारियों को भेज देगा। आय (income) के विभिन्न सोर्सों से TDS का विवरण आपके फॉर्म 26AS स्टेटमेंट पर देखा जा सकता है। आयकर रिटर्न (income returns) दाखिल करते समय इस राशि को आपकी सकल कर देयता के लिए समायोजित किया जा सकता है।
6. क्या मुझे कोई TDS रिपोर्ट मिलेगी?
CoinSwitch अपने यूज़र को हर एक ऑर्डर के लिए TDS और फ़ीस सहित कटौती की गई राशियों के ब्रेक-अप के साथ एक चालान (invoice) प्रदान करेगा। इसके अलावा, CoinSwitch यूज़र को प्रत्येक तिमाही के लिए TDS प्रमाणपत्र (फॉर्म 16A) प्रदान करेगा। प्रमाणपत्र में तिमाही के लिए CoinSwitch द्वारा काटे गए TDS का विवरण होगा।
7. मैं अपने चालान को कैसे एक्सेस कर सकता हूँ?
TDS विवरण के साथ आपका चालान ऑर्डर हिस्ट्री से डाउनलोड किया जा सकता है। व्यापार निष्पादन के 48 घंटों के भीतर चालान तैयार होंगे।
8. क्या आयकर विभाग के फॉर्म 26AS में TDS दिखेगा?
हां, TDS फॉर्म 26AS में दिखेगा। इसके अलावा, CoinSwitch यूज़र को हर तिमाही (quarter) में एक फॉर्म 16A प्रदान करेगा, जिसमें virtual digital assets/crypto के sale या transfer के लिए काटे गए TDS का विवरण होगा।
9. 1% TDS की गणना कैसे की जाती है?
CoinSwitch एक ऑनलाइन क्रिप्टो ट्रेडिंग प्लेटफॉर्म है जो तीसरे पक्ष के क्रिप्टो एक्सचेंज पर यूज़र की ओर से sale और/या purchase ऑर्डर देकर क्रिप्टो में ट्रेड की सुविधा प्रदान करता है। यदि आपका ऑर्डर किसी तृतीय-पक्ष एक्सचेंज पर किया जाता है, तो हम आपकी ओर से एक buy ऑर्डर देते हैं और आपके CoinSwitch अकाउंट में प्राप्त VDA (क्रिप्टो) को क्रेडिट करते हैं।
इसी तरह, VDA (क्रिप्टो) को सेल करने के लिए हम आपके क्रिप्टो बैलेंस का उपयोग करते हैं और अपने स्वयं के एक्सचेंज या तीसरे पक्ष के एक्सचेंज पर बेचने का ऑर्डर देते हैं। एक बार ऑर्डर हो जाने के बाद, हम आपके CoinSwitch अकाउंट को एक छोटे से शुल्क और कर की कटौती के बाद भारतीय रुपये में क्रेडिट करते हैं।
इस उदाहरण पर विचार करें:
जब ऑर्डर हमारे अपने एक्सचेंज या किसी भारतीय तीसरे पक्ष के एक्सचेंज पर निष्पादित/एक्ज़ीक्यूट होता है:
यूज़र 10 Altcoins sell करना चाहता है। (A)
हर एक altcoin की कीमत 20 INR है। (B)
CoinSwitch का कुल कमीशन (छूट और विनिमय शुल्क और GST सहित)। (D), 1 INR कहें।
इस ट्रेड की कुल राशि (A) x (B) यानी 10 x 20 = 200 INR है। (C)
कुल sell = (C) - (D) = 200 - 1 = 199 INR।
TDS नेट सेल्स पर लागू होगा (यानी, 199 INR का 1% = 1.99 INR)। (E)
यूज़र के अकाउंट में जमा की गई वास्तविक (actual) राशि होगी: (C) - (D) - (E) = 200 - 1 - 1.99 = 197.01 INR।
10. क्या TDS की कोई अधिकतम सीमा है? क्या 100 INR और 1000 INR के लेनदेन के लिए TDS समान है?
TDS की गणना लेनदेन की कुल राशि के प्रतिशत के रूप में की जाती है।
100 INR के व्यापार के लिए, TDS 100 INR का 1% = 1 INR होगा।
1000 INR के लिए, TDS 1000 INR का 1% होगा= 10 INR।
11. मैं कर (tax) का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी नहीं हूं। क्या TDS लागू होगा?
TDS सभी सेल लेनदेन के लिए लागू होता है, चाहे आयकर (income) की बुनियादी छूट कुछ भी हो। हालांकि, आप अपना वार्षिक कर रिटर्न (annual tax returns) फ़ाइल करते समय अपनी कर (tax) देनदारी के साथ TDS को समायोजित (adjust) कर सकते हैं।
12. मैं TDS के रिफंड का क्लेम कब कर सकता हूं?
यदि वर्ष के अंत में कुल कर देयता TDS के रूप में काटी गई राशि से शून्य या कम है, तो यूज़र अपने वार्षिक आयकर रिटर्न (annual income returns) दाखिल करते समय काटे गए TDS के रिफंड का क्लेम कर सकते हैं।
13. क्या TDS पर कोई छूट है?
यदि आपकी कुल ट्रेड मात्रा (VDA/crypto-VDA/crypto की sale/exchange के लिए) वित्तीय वर्ष के लिए 10,000 INR से अधिक नहीं है तो TDS लागू नहीं होगा ।
14. TDS 30% गेन टैक्स से कैसे अलग है?
गेन टैक्स लेनदेन का एक रिकॉर्ड स्थापित करने के लिए एक अग्रिम कर (tax) है। इस कर (tax) को आपकी कुल कर (tax) देयता के साथ समायोजित (adjust) किया जा सकता है। virtual digital assets (cryptos) के लिए, यूज़र आयकर रिटर्न दाखिल करते समय लाभ पर 30% कर (tax), साथ ही लागू अधिभार और उपकर का भुगतान करना होगा।
15. हमें कूपन के माध्यम से प्राप्त होने वाले कॉइन के बारे में क्या?
हर महीना कूपन के माध्यम से प्राप्त कॉइन के लिए, उन VDA/crypto की sale के समय TDS काटा जाएगा। TDS का ब्रेकडाउन चालान में उपलब्ध होगा।
TDS की गणना कैसे की जाती है?
हम एक पारदर्शी और स्थायी क्रिप्टो ट्रेडिंग प्लेटफॉर्म हैं और इसमें आपके समर्थन के लिए धन्यवाद। यदि आपके कोई प्रश्न हैं, तो कृपया हमारी सपोर्ट टीम से bit.ly/newcskticket पर संपर्क करें।
हमें आपकी मदद करने में हमेशा खुशी होती है!